El SAT triplicará la retención del Impuesto Sobre la Renta (ISR) en los ahorros de los contribuyentes mexicanos a partir del año 2024. Esta medida tendrá un fuerte impacto, especialmente en las "señoras viudas y jubilados" que han confiado en sus fondos de retiro como fuente de ingresos durante su jubilación.
Virginia Ríos Hernández, miembro de la Comisión Técnica de Investigación Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México (CCPM), explicó que esta tasa de retención más alta se aplicará de manera automática a través de bancos e instituciones financieras.
Inicialmente, la Secretaría de Hacienda propuso un aumento en la retención del ISR sobre el capital de los ahorradores, pasando del 0.15% al 1.48%, lo que representaba un aumento de diez veces con respecto a la tasa vigente. Sin embargo, tras el rechazo y advertencias de medios de comunicación, cámaras y agrupaciones profesionales, el porcentaje se redujo a 0.5%, que sigue siendo más del triple de la tasa actual.
Es importante señalar que esta nueva retención del ISR se aplicará directamente sobre el capital o el dinero ahorrado de las personas, no sobre los rendimientos. Las instituciones financieras realizarán este descuento de forma automática, y el monto se notificará a los ahorradores cuando reciban sus rendimientos o consulten su estado de cuenta.
Para ilustrar el impacto de esta retención, Ríos Hernández ofreció un ejemplo: "Si una persona ahorra un millón de pesos, el próximo año enfrentará una retención de cinco mil pesos, equivalente al 0.5% de retención de ISR aprobado por el Congreso." Además, esta retención se suma a la pérdida de poder adquisitivo causada por la inflación, lo que podría aumentar aún más las pérdidas económicas de los ahorradores.
Según la Encuesta Nacional de Inclusión Financiera (ENIF), aproximadamente 41.1 millones de personas de 18 a 70 años en México tienen al menos una cuenta de ahorro formal en bancos o instituciones financieras. Sin embargo, la Ley del ISR establece que las personas con un ahorro anual de hasta cinco veces la Unidad de Medida y Actualización (UMA) están exentas de este impuesto. Aquellos que ahorren hasta 189,200 pesos anuales no pagarán ISR ni tendrán retenciones. No obstante, los viudos y jubilados que dependen de los rendimientos de sus inversiones para su sustento serán los más afectados por esta nueva tasa de retención al ahorro.
La única forma de reducir el impacto de esta retención es presentar la declaración anual de impuestos. El CCPM sugiere a los contribuyentes, ya sean asalariados u obtengan otros tipos de ingresos, presentar la declaración anual en abril para acreditar y, en su caso, reducir o recuperar la retención aplicada sobre sus ahorros. En caso de no presentar la declaración anual, el SAT retendrá el monto sin posibilidad de recuperación.
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